כלי פשוט ומדויק לחישוב מע"מ בישראל. חשבו מחיר לפני או כולל בקלות
איסוף הוצאות אוטומטי מהמייל על ידי בינה מלאכותית. סריקת והעלאת חשבוניות נייר דרך ווטסאפ, שליחה אוטומטית לרו"ח והפקת דוחות.
לפרטים נוספיםסכום לפני מע"מ
₪0.00
סכום המע"מ
₪0.00
סכום כולל מע"מ
₪0.00
מס ערך מוסף (מע"מ) הוא מס עקיף המוטל על מכירת סחורות ושירותים בישראל. המע"מ מוטל על הערך המוסף בכל שלב בשרשרת הייצור והשיווק של מוצר או שירות. בישראל, שיעור המע"מ העיקרי עומד כיום על 18%, אך שיעור זה עשוי להשתנות בהתאם להחלטות הממשלה.
| תקופה | שיעור המע"מ |
|---|---|
| יולי 1976 - אוקטובר 1977 | 8% |
| נובמבר 1977 - יולי 1982 | 12% |
| אוגוסט 1982 - מאי 1985 | 15% |
| יוני 1985 - ספטמבר 1985 | 17% |
| אוקטובר 1985 - פברואר 1990 | 15% |
| מרץ 1990 - דצמבר 1990 | 16% |
| ינואר 1991 - דצמבר 1992 | 18% |
| ינואר 1993 - יוני 2002 | 17% |
| יולי 2002 - פברואר 2004 | 18% |
| מרץ 2004 - אוגוסט 2005 | 17% |
| ספטמבר 2005 - יוני 2006 | 16.5% |
| יולי 2006 - יוני 2009 | 15.5% |
| יולי 2009 - דצמבר 2009 | 16.5% |
| ינואר 2010 - אוגוסט 2012 | 16% |
| ספטמבר 2012 - מאי 2013 | 17% |
| יוני 2013 - ספטמבר 2015 | 18% |
| אוקטובר 2015 - דצמבר 2024 | 17% |
| ינואר 2025 - היום | 18% |
בישראל, קיימים שני סוגים עיקריים של עוסקים לצורכי מע"מ:
ישנן שתי דרכים עיקריות לחישוב מע"מ:
כאשר ידוע לנו הסכום הכולל מע"מ, ואנו רוצים לדעת מהו סכום המע"מ וסכום העסקה ללא מע"מ:
סכום המע"מ = הסכום הכולל × שיעור המע"מ / (100% + שיעור המע"מ)
סכום ללא מע"מ = הסכום הכולל / (1 + שיעור המע"מ)
דוגמה: עבור סכום של 1,180 ₪ כולל מע"מ בשיעור 18%:
כאשר ידוע לנו הסכום ללא מע"מ, ואנו רוצים לדעת מהו סכום המע"מ והסכום הכולל:
סכום המע"מ = הסכום ללא מע"מ × שיעור המע"מ
סכום כולל מע"מ = הסכום ללא מע"מ × (1 + שיעור המע"מ)
דוגמה: עבור סכום של 1,000 ₪ ללא מע"מ בשיעור 18%:
עוסקים מורשים נדרשים לדווח ולשלם מע"מ באופן תקופתי:
ישנן עסקאות מסוימות הפטורות ממע"מ בישראל, ביניהן:
במקרים מסוימים, עוסקים זכאים להחזרי מע"מ כאשר סכום מע"מ התשומות גבוה מסכום מע"מ העסקאות. כדי לקבל החזר, יש להגיש דוח תקופתי המציג עודף תשומות ולעמוד בתנאים שקבעה רשות המסים.
בשנים האחרונות חלו מספר שינויים בחקיקת המע"מ בישראל, כולל הרחבת חובת הדיווח המקוון, שינויים בטיפול בחשבוניות אלקטרוניות, והתאמות שונות בתקנות. חשוב להתעדכן בשינויים אלה באמצעות אתר רשות המסים או באמצעות יועץ מס.
שיעור המע"מ הנוכחי בישראל עומד על 18%. שיעור זה בתוקף מאז ינואר 2025.
כל מי שמנהל עסק, נותן שירות או מוכר נכס חייב ברישום כעוסק לצורכי מע"מ, ללא קשר להיקף פעילותו. יחד עם זאת, עוסקים עם מחזור עסקאות שנתי נמוך מ ₪120,000, נכון לשנת 2025 - ייחשבו כעוסק פטור. כלומר, לא ייגבו מע"מ על עסקאותיהם.
עוסק המנהל עסק שמחזור עסקאותיו גבוה מ ₪120,000 בשנה חייב בגביית מע"מ על עסקאותיו. אחת לחודש/חודשיים, תלוי בהיקף ההכנסות - חייב בעל העסק להעביר את סכום מס ערך מוסף שגבה מלקוחותיו - אל שלטונות המס. עוסק פטור אינו גובה מע"מ מלקוחותיו ואינו מקזז מע"מ תשומות. הסיווג נקבע לפי מחזור העסקאות השנתי.
מועד הגשת דוח המע"מ תלוי בסיווג העוסק. עוסקים עם מחזור עסקאות שנתי מעל 1.5 מיליון ₪ מדווחים מדי חודש, ואילו עוסקים עם מחזור נמוך יותר מדווחים אחת לחודשיים. מועד הדיווח והתשלום הוא עד ה-15 בחודש עבור התקופה הקודמת.
עסקאות פטורות ממע"מ כוללות, בין היתר, ייצוא סחורות ושירותים מסוימים לחו"ל, מכירת פירות וירקות טריים, שירותי תיירות לתיירים, שירותים מסוימים הניתנים באזור אילת, ועסקאות של מוסדות ללא כוונת רווח ומוסדות כספיים.
כן, במקרים בהם סכום מע"מ התשומות גבוה מסכום מע"מ העסקאות, העוסק זכאי להחזר מע"מ. כדי לקבל את ההחזר, יש להגיש דוח תקופתי המציג עודף תשומות ולעמוד בתנאים שקבעה רשות המסים.
עסקאות בינלאומיות מציבות אתגרים ייחודיים בכל הנוגע למע"מ. בישראל, ייצוא סחורות ושירותים מסוימים לחו"ל פטור ממע"מ, אך יש לעמוד בתנאים מסוימים כדי לקבל את הפטור. במקביל, יבוא טובין לישראל חייב במע"מ, המשולם בעת השחרור מהמכס. חשוב להכיר את הכללים הספציפיים החלים על עסקאות בינלאומיות כדי להימנע מכפל מס או מתשלום מס חסר.
עסקאות נדל"ן בישראל כפופות לכללי מע"מ מיוחדים. מכירת דירת מגורים על ידי אדם פרטי פטורה ממע"מ, אך מכירת דירה על ידי עוסק (כגון קבלן) חייבת במע"מ. השכרת דירות למגורים פטורה ממע"מ, בעוד השכרת נכסים מסחריים חייבת במע"מ. בנוסף, קיימים כללים מיוחדים לגבי עסקאות קומבינציה, מכירת מקרקעין לעוסק, ועוד.
עם התפתחות הכלכלה הדיגיטלית, חלו שינויים בכללי המע"מ החלים על עסקאות מקוונות. בישראל, שירותים דיגיטליים הניתנים על ידי חברות זרות לצרכנים ישראלים (כגון שירותי סטרימינג, תוכנות, ושירותי ענן) חייבים במע"מ. החברות הזרות נדרשות להירשם בישראל לצורכי מע"מ ולגבות את המס מהלקוחות הישראלים. חשוב להתעדכן בכללים אלה, במיוחד עבור עסקים המספקים או צורכים שירותים דיגיטליים.
ניהול ספרים תקין הוא חובה על פי חוק מע"מ. עוסקים נדרשים לשמור תיעוד מפורט של כל העסקאות והתשומות, כולל חשבוניות מס, קבלות, ורשומות אחרות. התיעוד צריך להישמר למשך שבע שנים לפחות. אי-עמידה בדרישות ניהול הספרים עלולה להוביל לשלילת הזכות לקיזוז מע"מ תשומות, לקנסות, ולסנקציות אחרות.
רשות המסים עורכת ביקורות מע"מ כדי לוודא ציות לחוק. במהלך ביקורת, נבדקים ספרי העסק, חשבוניות, ודוחות המע"מ. אם נמצאות אי-התאמות, רשות המסים עשויה להוציא שומת מע"מ, המחייבת את העוסק בתשלום מס נוסף. עוסקים רשאים להשיג על שומות מע"מ בתוך 30 יום מיום קבלתן. במקרה של מחלוקת, ניתן לפנות לבית המשפט המחוזי.
ישנן עסקאות מיוחדות הכפופות לכללי מע"מ ספציפיים, כגון:
תכנון מס חוקי יכול לסייע בהפחתת חבות המע"מ. אסטרטגיות חוקיות כוללות תזמון נכון של עסקאות, ניצול פטורים ממע"מ, ומבנה עסקי מתאים. עם זאת, חשוב להבחין בין תכנון מס לגיטימי לבין התחמקות ממס, שהיא בלתי חוקית. התייעצות עם רואה חשבון או יועץ מס מומלץ לפני יישום אסטרטגיות תכנון מס.
אזור אילת נהנה ממעמד מיוחד לעניין מע"מ. על פי חוק אזור סחר חופשי באילת, מכירת טובין ומתן שירותים באילת פטורים ממע"מ, בכפוף לתנאים מסוימים. פטור זה חל על עסקאות המבוצעות באילת על ידי עוסקים הרשומים באילת. עם זאת, יש לשים לב שהפטור אינו חל על כל סוגי העסקאות, וישנן הגבלות ותנאים שיש לעמוד בהם.
חסכו זמן וגלו כלים מתקדמים שיעזרו בניהול וייעול עסקכם
עברו לאוטומציה עם מערכת חכמה לניהול העסק. הטמיעו תהליכי עבודה אשר יקלו בניהול השוטף של העסק ויחסכו לכם הרבה מאד זמן ביום יום.
למידע נוסףבמקום לנבור במייל בסוף כל חודש במשך שעות ולחפש חשבונית חשבונית בפינצטה פינצטה - תנו ל AI לעשות עבורכם את העבודה. חשבונית נייר? שלחו אותה בוואטסאפ וה AI יוספיה מיידית לדוח, שאותו הוא ישלח בעצמו לרואה חשבון בסוף החודש.
למידע נוסףמעניקים תמיכה טכנית מרחוק? זוהו הכלי הפשוט, הזול והטוב ביותר שמצאתי לטכנאים וספקי HelpDesk.
למידע נוסף